DB형 퇴직연금과 DC형의 차이, 임금이 오르는 회사와 안 오르는 회사의 10년 계산

2026-11-05

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한 줄 결론. DB형은 퇴직할 때의 임금으로, DC형은 매년 그해 임금으로 퇴직급여가 정해집니다. 그래서 임금 상승률과 운용 수익률 중 어느 쪽이 큰지가 두 제도의 차이를 만듭니다.

입사할 때 서명한 퇴직연금 가입 서류에 DB형이라고 적혀 있었는데, 옆자리 동료는 DC형이라고 합니다. 같은 회사인데 받는 돈이 다를 수 있을까요. 다를 수 있습니다. DB형 퇴직연금과 DC형은 계산 기준이 다르기 때문입니다.

1. DB형과 DC형, 계산 기준이 다릅니다

| 구분 | DB형(확정급여형) | DC형(확정기여형) | |---|---|---| | 받는 돈 | 퇴직 전 3개월 평균임금 × 30일 × 근속연수 | 매년 넣은 돈 + 운용 수익 | | 회사가 넣는 돈 | 회사가 알아서 적립 | 매년 연간 임금총액의 12분의 1 이상 | | 운용은 누가 | 회사 | 근로자 본인 | | 수익이 나면 | 회사 몫 | 근로자 몫 | | 손실이 나면 | 회사 책임 | 근로자 책임 |

근로자퇴직급여 보장법은 DB형의 급여를 "계속근로기간 1년에 대하여 30일분의 평균임금 이상"으로, DC형의 사용자 부담금을 "연간 임금총액의 12분의 1 이상"으로 정해 두었습니다.

DB형은 법정 퇴직금과 계산식이 같습니다. 그래서 DB형 퇴직연금 계산은 퇴직금 계산기로 그대로 해 볼 수 있습니다. DC형은 회사가 넣어 준 돈을 내가 어떻게 굴렸는지에 따라 달라져서, 계산기 한 번으로는 나오지 않습니다.

▲ DB형은 마지막 임금, DC형은 매년 임금

2. 월급 300만 원으로 10년, 숫자로 비교

월급 300만 원으로 입사해 10년 다닌 사람을 가정합니다. 상여금과 연차수당은 없다고 치고, DC형은 매년 한 달치 월급이 들어가 퇴직까지 운용된다고 봅니다.

임금이 매년 3% 오르는 회사

10년차 월급은 약 391만 원입니다. DB형은 이 마지막 월급 기준이라 약 3,914만 원입니다.

| DC형 연 수익률 | DC형 10년 뒤 | DB형과 차이 | |---|---|---| | 2% | 약 3,748만 원 | DB형이 166만 원 많음 | | 3% | 약 3,914만 원 | 같음 | | 4% | 약 4,090만 원 | DC형이 176만 원 많음 |

임금이 10년 내내 300만 원인 회사

DB형은 300만 원 × 10년이라 3,000만 원입니다. DC형은 수익률 2%면 약 3,285만 원, 4%면 약 3,602만 원입니다. 임금이 안 오르면 DC형이 수익률만큼 앞섭니다.

▲ 수익률이 임금 상승률과 같으면 두 제도의 결과도 같습니다

표가 보여 주는 규칙은 하나입니다. 내 운용 수익률이 회사의 임금 상승률보다 높으면 DC형, 낮으면 DB형이 유리합니다. 가상 계산이고 실제 금액은 임금 항목과 운용 결과에 따라 다릅니다.

3. 임금피크제 앞에서는 DC형 전환을 봅니다

DB형은 마지막 임금이 기준이라, 임금이 가장 높을 때 퇴직하면 가장 많이 받습니다. 거꾸로 임금피크제로 월급이 줄기 시작하면 그 뒤로는 받을 돈도 줄어듭니다.

그래서 임금피크제가 있는 회사는 피크 직전에 DB형에서 DC형으로 바꾸는 선택지를 두는 경우가 많습니다. 바꾸는 시점의 평균임금으로 그동안의 몫을 계산해 DC 계좌에 넣고, 그 뒤로는 줄어든 월급의 12분의 1씩 들어갑니다.

바꿀 수 있는지는 회사 규약에 따릅니다. 회사가 두 제도를 모두 두고 있어야 선택이 가능합니다
DC형에서 DB형으로 되돌리는 것은 대부분의 규약이 허용하지 않습니다. 한 번 바꾸면 그대로 갑니다
전환 전에 그 시점 평균임금이 얼마인지 먼저 계산해 보세요. 상여금·연차수당 포함 여부로 금액이 달라집니다

▲ 월급이 가장 높을 때 전환 금액이 정해집니다

4. 퇴직금 계산기는 DB형 기준입니다

자고투(ZAGO.TO)의 퇴직금 계산기는 입사일, 퇴사일, 월급을 넣으면 퇴직 전 3개월 평균임금을 구해 법정 퇴직금과 퇴직소득세, 세금 뗀 금액을 보여 줍니다. 이 계산식이 DB형 퇴직연금과 같습니다.

DC형이라면 회사가 매년 넣어 준 금액과 운용 수익은 퇴직연금 사업자(은행·증권사) 계좌에서 확인하는 편이 맞습니다. 계산기는 DC형 잔액을 알지 못합니다.

받을 때의 세금은 두 제도가 같습니다. 55세 전에 퇴직하면 IRP 계좌로 옮겨 받고, 바로 해지하면 퇴직소득세를 다 내지만 연금으로 받으면 30~40% 줄어듭니다.

그 차이는 퇴직금 IRP 해지와 연금 수령 세금 비교에 계산해 두었습니다. 월급 300만 원 3년이면 퇴직금과 세금이 얼마인지는 퇴직금 계산기 글에 있습니다.

자주 묻는 질문

DB형 퇴직연금 계산은 어떻게 하나요? 퇴직 전 3개월 임금총액을 그 기간 일수로 나눠 평균임금을 구하고, 30일 × 근속연수를 곱합니다. 법정 퇴직금과 같은 식입니다.

DC형인데 회사가 매달 넣어 주나요? 법은 연 1회 이상 납입만 정해 두었습니다. 매달 넣는 회사도, 연말에 한 번 넣는 회사도 있습니다. 가입 서류나 퇴직연금 사업자 앱에서 납입 주기를 확인하세요.

DB형과 DC형 중 무엇을 고를지 기준이 있나요? 임금 상승률과 내 예상 수익률을 비교하는 것이 기준입니다. 승진과 호봉으로 임금이 꾸준히 오르는 회사라면 DB형, 임금이 정체되었거나 운용에 자신이 있다면 DC형이 유리합니다.

DB형이거나 아직 퇴직금 제도인 회사라면 퇴직금 계산기에 월급과 날짜를 넣어 예상 금액을 먼저 보세요. 로그인 없이 바로 됩니다. 페이지에는 광고 카드가 함께 뜹니다.

위 금액은 예상치이며 정확한 금액은 회사와 세무 전문가에게 확인하세요.

다른 도구: 나이 계산기 · D-day 계산기

출처: 근로자퇴직급여 보장법 제15조(확정급여형 급여수준), 제20조(확정기여형 부담금), 가상 계산(월급 300만 원, 임금 상승률 0·3%, 수익률 2·3·4%)