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퇴직금 수령방법, 일시금·IRP·연금 중 내 경우는 어디로 들어올까

2026-11-03

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한 줄 답: 55세 전에 퇴직했다면 퇴직금 수령방법은 원칙적으로 IRP 계좌 입금 하나입니다. 일시금으로 쓰려면 IRP를 해지하고, 55세 이후라면 일시금과 연금 중에서 고를 수 있습니다.

퇴사 서류를 정리하는데 회사가 "IRP 계좌 번호를 달라"고 합니다. 월급 통장으로 받으면 안 되는지, 받자마자 찾을 수 있는지가 가장 먼저 궁금해집니다.

1. 2022년부터 바뀐 원칙, IRP 의무 이전

2022년 4월 14일부터 근로자퇴직급여 보장법 제9조에 따라 퇴직금은 근로자 명의의 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 보내는 것이 원칙입니다.

퇴직연금에 가입하지 않은 회사의 퇴직금도 같습니다. 그래서 회사가 IRP 계좌 번호를 묻습니다.

IRP는 은행·증권사·보험사에서 만들 수 있습니다. 앱으로 10분 안팎이면 개설됩니다.

2. 예외로 바로 받는 경우

시행령이 정한 예외에 해당하면 일반 통장으로 받을 수 있습니다.

• 만 55세 이후 퇴직한 경우
• 퇴직급여액이 300만 원 이하인 경우
• 퇴직연금을 담보로 받은 대출을 갚는 경우
• 근로자가 사망했거나, 외국인 근로자가 출국한 경우

나이는 퇴직일 기준입니다. 54세에 퇴직해서 55세에 받는다고 예외가 되지는 않습니다.

▲ 55세 전 퇴직이고 300만 원을 넘으면 IRP로 갑니다

3. DB·DC·퇴직금제도, 돈이 오는 길

| 회사 제도 | 누가 보내나 | 금액 | |---|---|---| | 퇴직금제도(미가입) | 회사가 IRP로 입금 | 법정 퇴직금 계산식 | | DB형 | 회사·운용사가 IRP로 입금 | 퇴직금과 같은 계산식 | | DC형 | 기존 DC 계좌 적립금이 IRP로 이전 | 그동안 쌓이고 운용된 금액 |

DB형과 퇴직금제도는 금액이 같은 식으로 정해집니다. DC형은 그동안 운용한 결과에 따라 달라집니다.

어느 길이든 IRP에 들어온 금액은 퇴직소득세를 떼지 않은 세전 금액입니다. 세금은 나중에 찾을 때로 미뤄집니다.

▲ 회사 제도가 DB인지 DC인지부터 확인하세요

4. IRP에 들어온 뒤, 일시금이냐 연금이냐

55세 전이라도 IRP를 해지하면 일시금으로 찾을 수 있습니다. 이때 미뤄 둔 퇴직소득세를 내고 나머지를 받습니다. 결과는 처음부터 일시금으로 받은 것과 비슷합니다.

55세 이후에 연금으로 나눠 받으면 퇴직소득세가 줄어듭니다.

| 받는 방식 | 내는 퇴직소득세 | |---|---| | 일시금(IRP 해지) | 100% | | 연금, 수령 10년 차까지 | 70% | | 연금, 수령 11년 차부터 | 60% |

가상으로 퇴직소득세가 100만 원이라면, 연금 10년 차까지는 70만 원 수준, 11년 차부터 받는 금액에는 60만 원 수준이 적용됩니다. 한 해에 찾을 수 있는 연금 한도를 넘긴 금액은 감면을 받지 못합니다.

일부만 일시금으로 찾고 나머지를 연금으로 두는 것도 됩니다. 해지와 연금 개시 신청은 IRP를 연 금융회사 앱이나 창구에서 합니다.

▲ 연금으로 받으면 세금이 30~40% 줄어듭니다

얼마를 받고 세금이 얼마나 미뤄지는지는 자고투(ZAGO.TO)의 퇴직금 계산기에 입사일·퇴사일·월급을 넣으면 함께 나옵니다. 근속연수별 세율 차이는 퇴직금 세금 글에 정리했습니다.

계산 결과는 예상치이며, 정확한 금액은 회사나 세무 전문가에게 확인하세요.

3줄 요약

1. 55세 전 퇴직은 IRP 입금이 원칙, 300만 원 이하·55세 이후 퇴직 등은 예외
2. IRP에 들어온 돈은 세전 금액, 해지하면 퇴직소득세를 내고 일시금
3. 55세 이후 연금으로 받으면 퇴직소득세 70%(11년 차부터 60%)만 냅니다

내 퇴직금과 미뤄지는 세금은 자고투 퇴직금 계산기로 먼저 확인해 보세요.

다른 도구: 나이 계산기 · D-day 계산기

출처: 국가법령정보센터 근로자퇴직급여 보장법 제9조, 같은 법 시행령 제3조의2, 소득세법 제146조·시행령 제202조의2(연금 수령 시 퇴직소득세 감면), 고용노동부 퇴직연금 안내